Аудит профессиональных участников рынка ценных бумаг

Стоимость услуг по аудиту отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг

Стоимость работ по аудиту отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг определяется индивидуально, исходя из структуры активов и пассивов компании, их количества т .д. Минимальная стоимость договора по аудиту отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг составляет 50 000 руб. По результатам работ предоставляется Аудиторское заключение и Отчет (Письменная информация)

Аудиторская проверка отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг

Годовая отчетность организаций являющихся профессиональным участником рынка ценных бумаг и осуществляющих брокерскую, дилерскую, депозитарную деятельность, деятельность по управлению ценными бумагами, деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг подлежит обязательному аудиту на основании статьи пункта 3 части 1 статьи 5 Федерального  закона  от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности.

В процессе аудита профессиональных участников рынка ценных бумаг осуществляется проверка:

1. Хозяйственной деятельности на соответствие действующему законодательству РФ.

2. Организации и осуществления профучастником внутреннего контроля и аудита в соответствии с требованиями Банка России, в том числе назначение контролера и порядок формирования службы внутреннего контроля.

3. Порядка организации системы управления рисками, связанными с осуществлением профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и с осуществлением операций с собственным имуществом , которая должна соответствовать характеру совершаемых операций профессионального участника рынка ценных бумаг. Требования к организации системы управления рисками профессиональными участниками рынка ценных бумаг устанавливаются Банком России в зависимости от вида деятельности и характера совершаемых операций.

На основании пункта 6 статьи 5 Федерального  закона  от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ «Об аудиторской деятельности, сведения о результатах обязательного аудита подлежат внесению в Единый федеральный реестр сведений о фактах деятельности юридических лиц заказчиком аудита с указанием в сообщении аудируемого лица, идентифицирующих аудируемое лицо данных (идентификационный номер налогоплательщика, основной государственный регистрационный номер для юридических лиц, страховой номер индивидуального лицевого счета при их наличии), наименования (фамилии, имени, отчества) аудитора, идентифицирующих аудитора данных (идентификационный номер налогоплательщика, основной государственный регистрационный номер для юридических лиц, страховой номер индивидуального лицевого счета при их наличии), перечня бухгалтерской (финансовой) отчетности, в отношении которой проводился аудит, периода, за который она составлена, даты заключения, мнения аудиторской организации, индивидуального аудитора о достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности аудируемого лица с указанием обстоятельств, которые оказывают или могут оказать существенное влияние на достоверность такой отчетности, за исключением случаев, если подлежащие раскрытию в соответствии с настоящей частью сведения составляют государственную тайну или коммерческую тайну, а также в иных случаях, установленных федеральным законом.